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费用报销管理的流程是怎样的
时间:2024-12-23 20:30:28
答案

费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细-报销人部门负责人(或上级主管)确认签字-财务主管审核(单据、数据等方面要求)-公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)-出纳复核并履行付款。

?一、费用报销管理的流程是怎样的

1、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细-报销人部门负责人(或上级主管)确认签字-财务主管审核(单据、数据等方面要求)-公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。

2、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

二、什么是账目的处理

1、直接支付费用:属于直接支付费用的主要业务有招待费、审计费、诉讼费,土地使用、印花税、车船使用税等。

2、转账摊销费用:属于转账摊销费用的项目有折旧费、低值易耗品摊销费、无形资产摊销费、提取坏账准备等。

3、预付待摊费用:预付待摊费用主要是指固定资产修理费用。

4、预提应付费用:预提应付费用是指采用预提方法核算应由本期负担,而在以后各期支付的费用。如企业选择预提方法核算固定资产大修理费、企业计提的职工教育经费等。

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