1. 货币资金 = 现金 + 银行存款 + 其他货币资金

2. 短期投资 = 短期投资 - 短期投资跌价准备

3. 应收票据 = 应收票据

4. 应收账款 = 应收账款 - 计提坏账准备

5. 预收账款 = 预收账款

6. 其他应收款 = 其他应收款 - 计提坏账准备

7. 存货 = 各种材料 + 商品 + 在产品 + 半成品 + 包装物 + 低值易耗品 + 委托货销商品 + 待摊费用

8. 其他流动资产 = 长期股权投资（不准备在一年内变现的）

9. 长期债权投资 = （1年已被不准备变现的各种债权性投资的账面余额）

10. 固定资产原价 = 固定资产（包含租赁的固定资产）

11. 累计折旧 = 累计折旧（包含租赁固定资产折旧）

12. 工程物资 = 工程物资

13. 固定资产清理 = 固定资产清理（借）

14. 无形资产 = 五行资产

15. 长期待摊费用 = 长期待摊费用期末余额 - 将于1年内摊销的数额

16. 其他长期资产 = 除以以上资产的其他资产

负债：

17. 短期借款 = 短期借款

18. 应付票据 = 应付票据

19. 应付账款 = 应付账款（贷）

20. 预付账款 = 应付账款（借）

21. 应付工资 = 应付工资

22. 应付福利费 = 应付福利费

23. 应付利润 = 应付利润

24. 其他应交款 = 其他应交款

25. 其他应付款 = 其他应付款

26. 预提费用 = 预提费用

27. 其他流动负债

28. 长期借款 = 长期借款

29. 长期应付款 = 长期应付款

30. 其他长期负债

所有者权益：

31. 实收资本 = 时候资本

32. 资本公积 = 资本公积

33. 盈余公积 = 盈余公积

34. 法定公益金

35. 未分配利润 = 本年利润 + 利润分配